Prečo podnikateľ nemusí vidieť v dôchodkovej prognóze celý obraz
Dôchodok 3 min čítania
Dôchodková prognóza je užitočný nástroj. U podnikateľov a majiteľov firiem však môže ukázať úplne iný obraz, než aký zodpovedá ich skutočnému príjmu.
Dôchodok sa nerátá z toho, čo zarábate, ale z toho, z čoho platíte odvody
U zamestnanca je vymeriavací základ zväčša hrubá mzda. U SZČO sa vychádza z čiastkového základu dane z príjmov z podnikania, teda nie z obratu ani z toho, čo Vám reálne zostane na účte.
Minimum nie je to isté ako skutočný príjem
Pre SZČO platí zákonné minimum. V roku 2026 je to 914,40 € mesačne, z čoho minimálny odvod predstavuje 303,11 €. Časť tohto odvodu nejde na dôchodok, ale na nemocenské poistenie a rezervný fond solidarity. Podnikateľ s vysokým príjmom, ale nízkym zdaňovaným ziskom, sa tak v dôchodkovom systéme môže správať ako človek s nízkym príjmom.
Majitelia firiem a podiely na zisku
U majiteľov s.r.o. záleží na tom, akou formou si príjem berú. Podiel na zisku vyplatený spoločníkovi nie je vymeriavacím základom na sociálne poistenie. Ak konateľ nemá zmluvu o výkone funkcie a nepoberá odmenu, nikto za neho sociálne poistenie neodvádza. Takéto nastavenie môže mať svoje opodstatnenie, no dôchodok sa potom počíta z oveľa nižšieho základu. Konkrétny prípad vždy posúďte s účtovníkom.
Čo s tým robí prognóza?
Zjednodušená ilustrácia: pri rovnakom počte rokov poistenia a rovnakej dôchodkovej hodnote vychádza z vyššieho osobného mzdového bodu úmerne vyšší dôchodok. Ak má jeden podnikateľ bod 0,6 a druhý 1,2, druhý dostane približne dvojnásobok. Ide o modelový príklad, nie o údaj z praxe.
Prognóza je len jedna časť obrazu
Ukazuje, čo Vám sľubuje systém Sociálnej poisťovne pri súčasnom nastavení. Neukazuje súkromné poistenie, investície ani nehnuteľnosti. Preto ju pri podnikateľoch nehodnotím izolovane, ale vedľa toho, čo reálne máte a koľko potrebujete.
Odporúčaný postup
- Pozrite si prognózu a skontrolujte, z akých základov sa Vám v posledných rokoch platilo poistné.
- Porovnajte to so skutočným príjmom a s tým, aký životný štandard chcete mať v dôchodku.
- Rozhodnite, čo je potrebné vyriešiť nastavením odvodov (v spolupráci s účtovníkom alebo daňovým poradcom) a čo súkromným zabezpečením.
Ak Vás táto téma zaujala a chcete vedieť viac, pokojne ma kontaktujte. Spoločne sa pozrieme na Vašu situáciu a na to, ako jednotlivé možnosti zapadajú do Vášho celkového finančného plánu. Článok má vzdelávací charakter a nenahrádza daňové ani účtovné poradenstvo. Údaje platia pre rok 2026.